1月10日，財政部、中國證監(jiān)會就新修訂的《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（下稱《辦法》）公開征求意見。

據(jù)記者了解，為了防范資本市場風(fēng)險、維護證券服務(wù)市場秩序，《辦法》修訂過程中堅持三個原則：

一是堅持問題導(dǎo)向，聚焦會計師事務(wù)所超出勝任能力執(zhí)業(yè)等關(guān)鍵突出問題，通過加強備案管理、規(guī)范行業(yè)秩序，督促會計師事務(wù)所有效發(fā)揮執(zhí)業(yè)監(jiān)督作用。二是完善管理要求，優(yōu)化完善會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理流程，規(guī)范引導(dǎo)會計師事務(wù)所持續(xù)注重執(zhí)業(yè)質(zhì)量提升。三是注重協(xié)調(diào)貫通。加強與注冊會計師行業(yè)法律法規(guī)、資本市場管理要求的協(xié)調(diào)銜接，完善優(yōu)化協(xié)同監(jiān)管機制，促進發(fā)揮注冊會計師行業(yè)監(jiān)管和資本市場監(jiān)管合力。

從主要修訂內(nèi)容看，一是完善備案要求，加強對執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)注引導(dǎo)。優(yōu)化首次備案要求，提出會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案的5方面要求，引導(dǎo)會計師事務(wù)所加強一體化管理和質(zhì)量管理，提升職業(yè)責(zé)任風(fēng)險承擔(dān)能力，強化信用約束。

二是完善管理閉環(huán)，加強對會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎(chǔ)上關(guān)注會計師事務(wù)所是否持續(xù)符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現(xiàn)進出有序，并通過聯(lián)合核驗等方式維護備案嚴(yán)肅性、提升監(jiān)管有效性。

三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》(財政部令第97號)、《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》(財會〔2023]10號)等的銜接協(xié)調(diào)，對有關(guān)附件樣式、備案信息填報流程以及文字表述等作了修改完善。