6月12日，滬深交易所分別就修訂《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號(hào)——信息披露工作評(píng)價(jià)》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號(hào)——信息披露工作考核》公開征求意見(jiàn)，意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2023年6月26日。

滬深交易所此次修訂旨在更好適應(yīng)注冊(cè)制下新的監(jiān)管形勢(shì)與實(shí)踐需求，貫徹落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)新一輪推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)計(jì)劃的工作要求，推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

上交所本次修訂主要在強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、提高規(guī)則關(guān)聯(lián)度、提升評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性等方面進(jìn)行了完善。

具體來(lái)看，一是更好樹立嚴(yán)監(jiān)管理念。切實(shí)體現(xiàn)從嚴(yán)懲治財(cái)務(wù)造假、大股東資金占用等違法違規(guī)行為的導(dǎo)向，明確對(duì)于存在被公開譴責(zé)或者2次（含）以上通報(bào)批評(píng)等情形的公司，其信息披露工作不合格。

二是更好落實(shí)分類監(jiān)管原則。一方面，加大對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果A類公司的服務(wù)支持力度，探索在信息披露方面給予更大空間，對(duì)A類公司披露的臨時(shí)公告原則上免于事后審核，并加強(qiáng)與并購(gòu)重組、再融資等的關(guān)聯(lián)。另一方面，強(qiáng)化對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果D類公司的監(jiān)督力度，對(duì)D類公司暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，加大事中監(jiān)管力度，并通過(guò)組織合規(guī)培訓(xùn)等方式，加強(qiáng)對(duì)公司及關(guān)鍵少數(shù)的規(guī)范引導(dǎo)。

三是更好體現(xiàn)服務(wù)投資者導(dǎo)向。注重發(fā)揮信息披露工作評(píng)價(jià)在提高上市公司信息披露有效性方面的作用，新增公告內(nèi)容簡(jiǎn)明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、采用創(chuàng)新形式提高定期報(bào)告的可讀性與實(shí)用性、多維度開展投資者關(guān)系管理工作等加分情形，推動(dòng)上市公司采取切實(shí)有效措施，不斷提升投資者獲得感和滿意度。

四是更好引導(dǎo)上市公司積極履行社會(huì)責(zé)任。

深交所在保持原規(guī)則體系基本穩(wěn)定的同時(shí)，進(jìn)一步提升規(guī)則科學(xué)性、有效性及可操作性，從四個(gè)方面進(jìn)行修訂：第一，優(yōu)化考核機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)評(píng)價(jià)體系。為使考核結(jié)果更好反映上市公司年報(bào)信息披露質(zhì)量和審查情況，將考核期間由上年5月1日至當(dāng)年4月30日調(diào)整為上年7月1日至當(dāng)年6月30日。

第二，調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)監(jiān)管新形勢(shì)。信息披露考核的加減分項(xiàng)目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)，本次修訂首先將考核基準(zhǔn)分調(diào)整為80分，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合日常監(jiān)管面臨的新形勢(shì)和需解決的新問(wèn)題，新增部分加減分項(xiàng)目。通過(guò)加分項(xiàng)引導(dǎo)公司常態(tài)化召開業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、針對(duì)性加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作、參與共建良好市場(chǎng)生態(tài)，以及鼓勵(lì)上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡(jiǎn)明、直觀了解上市公司。

第三，完善負(fù)面清單，強(qiáng)化“一票否決”力度。本次修訂加大了負(fù)面清單的否決力度，并新增部分負(fù)面情形，通過(guò)負(fù)面清單對(duì)觸及相關(guān)情形公司的考核結(jié)果實(shí)行“一票否決”。

第四，拓寬結(jié)果應(yīng)用，提升創(chuàng)優(yōu)驅(qū)動(dòng)力。本次修訂通過(guò)強(qiáng)化信息披露考核結(jié)果應(yīng)用進(jìn)一步提升上市公司規(guī)范發(fā)展意識(shí)和動(dòng)力。

上交所表示，下一步，將以黨的二十大精神為引領(lǐng)，全面貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)，落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)新一輪推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)方案，助力上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

深交所表示，接下來(lái)，將牢牢把握“學(xué)思想、強(qiáng)黨性、重實(shí)踐、建新功”主題教育總要求，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，不斷完善基礎(chǔ)制度，加快構(gòu)建簡(jiǎn)明、清晰、友好的制度規(guī)則體系，持續(xù)培育壯大反映高質(zhì)量發(fā)展的深市上市公司群體，進(jìn)一步健全資本市場(chǎng)功能，提升資本市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)效，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。