1月13日，上交所官網(wǎng)發(fā)布《關于做好公司債券及資產(chǎn)支持證券2020年年度報告披露工作的通知》。

上交所表示，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第38號-公司債券年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《公司債券年報準則》）、《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》（以下簡稱《上市規(guī)則》）、《上海證券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則》（以下簡稱《掛牌規(guī)則》）、《上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務指引》《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》等相關規(guī)定，上交所現(xiàn)將有關事項通知如下：

一、以下債券發(fā)行人應于2021年4月30日前完成2020年年度報告的編制、報送及披露工作：

（一）2020年12月31日前，公司債券、企業(yè)債券在上交所上市/掛牌，且債券在2020年年度報告批準報出日之前（含當日）未到期或到期未能全額兌付的發(fā)行人；

（二）2021年1月1日-4月30日，公司債券、企業(yè)債券在上交所上市/掛牌，且未披露2020年年度經(jīng)審計財務報告的發(fā)行人。

二、公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的年度報告應當符合《公司債券年報準則》要求及《上市規(guī)則》第3.2.3條等規(guī)定。企業(yè)債券發(fā)行人應參照前述要求編制、報送及披露年度報告。

非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的年度報告應當符合《掛牌規(guī)則》第3.2.3條規(guī)定。

發(fā)行人非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，或發(fā)行可交換公司債券、“一帶一路”債券、可續(xù)期公司債券、綠色公司債券、扶貧公司債券、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券、紓困公司債券等特定品種債券的，應當按照《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務實施辦法》《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務實施細則》《上海證券交易所關于開展“一帶一路”債券試點的通知》《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券》及其他有關規(guī)定，在2020年年度報告中進行專項信息披露。

三、資產(chǎn)支持專項計劃（以下簡稱專項計劃）管理人、托管人應于2021年4月30日前完成2020年度資產(chǎn)管理報告、托管報告的編制、報送及披露工作，專項計劃設立距報告期末不足2個月或2021年4月30日前專項計劃所有掛牌證券全部摘牌的除外。

專項計劃資產(chǎn)管理報告和托管報告應當符合《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》的規(guī)定。

四、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人及專項計劃管理人應使用上交所公告編制軟件內(nèi)嵌的word模板編制年度報告，并以經(jīng)軟件校驗的word版本提交上交所債券業(yè)務管理系統(tǒng)。

債券發(fā)行人需根據(jù)自身資信狀況及過往信息披露情況，選擇對應的年度報告模板進行編制。各承銷機構及受托管理人應督促并協(xié)助發(fā)行人使用上述軟件編制、報送及披露年度報告。

專項計劃管理人應當根據(jù)專項計劃的基礎資產(chǎn)類型，選擇對應的年度資產(chǎn)管理報告模板進行編制，托管人參照使用相關模板。

五、公司債券、企業(yè)債券發(fā)行人的信息披露負責人及其他董事、監(jiān)事、高級管理人員應按照相關規(guī)定及約定履行職責，保證發(fā)行人及時、公平地披露信息，信息披露內(nèi)容真實、準確、完整。承銷機構、受托管理人應根據(jù)相關規(guī)定，督導發(fā)行人履行信息披露義務，并協(xié)助發(fā)行人遞交相關公告。

專項計劃管理人、托管人應按照相關規(guī)定及時編制、報送及披露定期報告。原始權益人、資產(chǎn)服務機構、增信機構、基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流重要提供方、資信評級機構、律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等其他資產(chǎn)證券化業(yè)務參與機構應當及時提供信息，積極配合專項計劃管理人、托管人編制和披露定期報告。

六、發(fā)行公司債券、企業(yè)債券的上交所上市公司年度報告披露工作要求由上交所另行通知。

七、本次定期報告的編制、報送及披露如存在不及時或漏報、錯報，或信息披露義務人未按規(guī)定履行相應信息披露義務的，上交所將根據(jù)相關業(yè)務規(guī)則規(guī)定，視情況采取自律監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o律處分。