對期貨公司合規(guī)風險管理有效性進行評估，可以“查缺補漏”，同時對合規(guī)風險管理工作起到監(jiān)督和制衡，是期貨公司合規(guī)風險管理體系的必要組成。

期貨公司的合規(guī)風險管理體系建設(shè)是一個機制建設(shè)、有效運作、持續(xù)改進和不斷完善的過程。有效性是期貨公司合規(guī)風險管理體系的關(guān)鍵所在，即合規(guī)風險管理體系能在識別、防范和管理期貨公司合規(guī)風險中發(fā)揮作用。

按照巴塞爾委員會《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》提出的原則，董事會或其下設(shè)的委員會應(yīng)該對銀行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估?！蹲C券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》第七條規(guī)定：“證券公司應(yīng)當根據(jù)需要，組織內(nèi)部有關(guān)機構(gòu)和部門或者委托外部專業(yè)機構(gòu)對公司合規(guī)管理的有效性進行評估，及時解決合規(guī)管理中存在的問題。對公司合規(guī)管理有效性的全面評估，每年不得少于一次”。

上述原則對期貨公司具有極大借鑒作用。對期貨公司合規(guī)風險管理有效性進行評估，是對期貨公司合規(guī)風險管理進行全面檢查自省的過程，可以“查缺補漏”，同時對合規(guī)風險管理工作起到監(jiān)督和制衡，是期貨公司合規(guī)風險管理體系的必要組成。

評估的原則

期貨公司合規(guī)風險管理有效性評估應(yīng)當遵循全面性、重要性、獨立性、多角度和及時性原則。

1.全面性原則：評估應(yīng)覆蓋期貨公司合規(guī)風險管理活動的全過程，評價指標應(yīng)系統(tǒng)、全面。

2.重要性原則：應(yīng)根據(jù)合規(guī)風險和控制的重要性確定評估重點，關(guān)注重要領(lǐng)域和高風險業(yè)務(wù)，并在評估的權(quán)重上加以體現(xiàn)。

3.獨立性原則：承擔評估工作的機構(gòu)和部門應(yīng)當獨立于業(yè)務(wù)部門。

4.多角度原則：評估工作應(yīng)當從多角度開展，對發(fā)現(xiàn)的不合規(guī)行為要重點分析和評估。

5.及時性原則：評估頻率應(yīng)在滿足監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)實際情況適時調(diào)整，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險和隱患。

評估的主要內(nèi)容

（一）合規(guī)風險管理環(huán)境的有效性評估。

1.合規(guī)管理組織架構(gòu)的科學(xué)性。包括合規(guī)風險管理職責是否明確，合規(guī)風險管理制度體系是否能夠保持獨立性，合規(guī)風險管理與其他內(nèi)控制度系統(tǒng)是否有效協(xié)調(diào)、并發(fā)揮作用。

2.期貨公司合規(guī)風險管理政策與制度的合法合規(guī)性與適用性評估。包括合規(guī)風險管理政策與制度是否符合法律、法規(guī)和準則的要求，能否及時發(fā)現(xiàn)、控制、糾正合規(guī)風險，并適應(yīng)公司實際情況等。

3.首席風險官及合規(guī)風險管理部門的設(shè)置是否符合法定要求并滿足實際需要。包括首席風險官任職條件、程序是否合規(guī)；首席風險官及合規(guī)風險管理部門是否符合獨立性要求；合規(guī)報告路徑是否合理、通暢；合規(guī)考核制度是否科學(xué)、合理等。

4.合規(guī)履職保障充足性評估。包括首席風險官及合規(guī)風險管理部門知情權(quán)、調(diào)查權(quán)能否得到滿足；合規(guī)風險管理能否不受各方干涉、限制和阻撓；合規(guī)風險管理所必須的人力、物力、財力和技術(shù)支持是否充足；合規(guī)風險管理人員的薪酬制度是否符合法定要求等。

（二）合規(guī)風險管理履職的有效性評估

1.對治理層合規(guī)風險管理職能履行的有效性評估。包括董事會、監(jiān)事會和高管人員對合規(guī)風險管理政策和制度的制定、執(zhí)行，合規(guī)風險的決策，合規(guī)風險管理的監(jiān)督等。評估應(yīng)當傳遞兩種信號：一是合規(guī)應(yīng)從高層做起，董事會、監(jiān)事會和高管人員應(yīng)當帶頭倡導(dǎo)合規(guī)文化，履行合規(guī)職責。二是高層應(yīng)當了解自身合規(guī)風險，建立合規(guī)風險的識別和管理機制，并確保其有效運行。

2.對各部門和分支機構(gòu)合規(guī)風險管理職能率的有效性評估。各部門和分支機構(gòu)是合規(guī)風險管理的執(zhí)行層，應(yīng)當識別和評估本部門、分支機構(gòu)的合規(guī)風險，制定明確的合規(guī)風險管理職責，監(jiān)督本部門、機構(gòu)及從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)風險，反饋合規(guī)風險及控制措施的執(zhí)行情況等。包括部門、機構(gòu)是否明確了各崗位的合規(guī)職責，并被全體從業(yè)人員嚴格遵守；各部門、機構(gòu)是否建立業(yè)務(wù)及人員執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)監(jiān)控機制并有效運行；各部門、機構(gòu)能否良好反饋合規(guī)信息，并根據(jù)與相關(guān)決策機構(gòu)、首席風險官及合規(guī)風險管理部門的溝通情況，及時修訂相應(yīng)的制度和流程。

3.對首席風險官及合規(guī)風險管理部門履職的有效性評估。即對首席風險官及合規(guī)風險管理部門在合規(guī)檢查與審核、合規(guī)咨詢與培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)控、合規(guī)法規(guī)跟蹤、合規(guī)風險處置、合規(guī)報告、配合監(jiān)管與反洗錢、投訴舉報處理、合規(guī)文化建設(shè)等環(huán)節(jié)的履職情況進行評估。評估的重點一是履職的客觀嚴謹與勤勉盡責，二是履職的效率和效果。

評估的程序

1.確定有效性評估的牽頭機構(gòu)

合規(guī)風險管理的有效性評估是一項較為復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，參與廣泛，專業(yè)性強，因此需要較強的組織協(xié)調(diào)性。現(xiàn)階段，期貨公司內(nèi)部某個部門單獨完成評估工作的難度極大，要求公司由高層作為牽頭組織?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第十二條規(guī)定，董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。根據(jù)上述原則，期貨公司可以由董事會下設(shè)專門委員會或成立由董事長、總經(jīng)理為組長的專門小組作為牽頭機構(gòu)，建立多方參與、分工明確的評估組織機構(gòu)，保證評估工作的效率合規(guī)效果。

2.制定評估方案

科學(xué)細致的方案是做好評估工作的基礎(chǔ)。牽頭機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)期貨公司合規(guī)風險管理的實際情況，擬定評估要點、評估方法和評估步驟，并根據(jù)評估復(fù)雜程度和評估時間要求配置相應(yīng)的評估人員。

3.開展評估活動

評估開展可分為動員和實施階段。動員階段應(yīng)當組織全體從業(yè)人員進行培訓(xùn)和動員，講解評估內(nèi)容、方法和要求。實施階段，評估人員可分為若干小組，運用相應(yīng)的評估方法和技術(shù)對各評估要點進行評估。評估時，評估人員要注意過程控制，避免漏項和重復(fù)，并做好工作底稿和評估小結(jié)。評估中遇到重大突發(fā)情況和問題，評估人員應(yīng)當立即報告評估牽頭機構(gòu)，牽頭機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)事態(tài)趨勢或問題實際，制定相應(yīng)措施，完善評估方案。

4.匯報評估結(jié)論，出具評估意見

評估完成后，評估人員應(yīng)當根據(jù)評估工作底稿和小結(jié)編制合規(guī)風險管理有效性評估報告，說明發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，出具評估結(jié)論。評估報告應(yīng)提交董事會和經(jīng)理層，董事會和經(jīng)理層應(yīng)當高度重視評估發(fā)現(xiàn)的問題和意見，認真落實整改措施。

通過合規(guī)風險管理有效性評估，可以使期貨公司合規(guī)風險管理機制與其經(jīng)營宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致，并始終符合現(xiàn)行的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，具備持續(xù)的適宜性和有效性。